Как Наиболее Эффективно Выстроить Подготовку Бюджетов Цфо в Excel • Сценарии планирования

Бюджет продаж

Бюджет продаж – это наиболее сложный из всех существующих бюджетов организации. Далеко не каждое предприятие способно внедрить процесс его реализации с первого раза. Поэтому бюджету продаж необходимо уделять пристальное внимание, особенно на начальных этапах жизненного цикла организации.

В целях составления достижимого бюджета продаж, при его разработке необходимо учитывать ряд наиболее важных факторов. Вот основные факторы внешней и внутренней среды организации, оказывающие влияние на уровень продаж:

  1. Сезонность. Многие товары имеют высокий спрос только в определенное время года. Например, купальные костюмы будут пользоваться популярностью в конце весны, летом и в начале осени. В остальные периоды спрос на них будет минимальным.
  2. Динамика рынка похожих товаров.
  3. Положение конкурирующих компаний на рынке.
  4. Изменения в законодательстве. Такие изменения могут коснуться вопросов производства (экологическое производство), логистики (повышение таможенных пошлин или новые правила для разъезда фур по городу) и так далее.
  5. Изменения в товарном ассортименте организации. Часть продукции может оказаться не конкурентоспособной и целесообразно отказаться от ее производства.
  6. Ценообразование. В данном случае речь идет о ценах как на сырье, так и на саму готовую продукцию.
  7. Уровень покупательской способности населения. Например, в условиях пандемии покупательская способность большей части населения снизилась.
  8. Изменения каналов сбыта.
  9. Количество квалифицированного персонала для реализации поставленных целей.
  10. Положение организации на рынке похожих товаров. В данном случае речь идет об имидже предприятия в глазах потребителей.

В процессе составления бюджета продаж предельно важно учитывать все факторы, рассмотренные выше.

специалист
Мнение эксперта
Витальева Анжела, консультант по работе с офисными программами
Со всеми вопросами обращайтесь ко мне!
Задать вопрос эксперту
Поэтому в отдельные периоды возможны убытки например, в связи с реализацией сезонного товара или при запуске новых проектов. Если же вам нужны дополнительные объяснения, обращайтесь ко мне!
ББЛ фиксирует капитал и его движение в денежном эквиваленте, отображает результаты исполнения БДДС, движение оборотных средств, итоги исполнения БДР за конкретные периоды. Поэтому лишь все три документа одновременно позволяют проанализировать факторы, определяющие финансовые и экономические показатели деятельности компании.

Бюджетирование и планирование в 1С: УПП. Методы планирования и составления бюджетов организации

  • Аналитика производимой продукции. Данный вид аналитики необходим для оценки популярности продукции среди потребителей. То есть, организация способна просчитать, объемы производства какого товара необходимо сократить, а какого, напротив, увеличить.
  • Сбытовая аналитика. Дает представление о том, каким образом оптимально сбывать товар. Например, сотрудничая с оптовыми точками или магазинами «у дома» и так далее.
  • Клиентская аналитика. Позволяет определить какой тип взыскания дебиторской задолженности применим в каждом конкретном случае. Постоянный клиентам можно давать более выгодные условия рассрочки, чем тем, кто считается ненадежным или малоизученным клиентом.
  • Аналитика географического расположения. Такая аналитика позволяет определить регионы или районы города, где продажи товара идут наиболее и наименее интенсивно.
  • Внутриорганизационная аналитика. Отражает эффективность работы каждого подразделения организации.

Каждый бюджет имеет доходную и расходную часть, состав которых является индивидуальным для каждой компании. Статьи бюджетов могут содержать не только суммовые показатели, но и количественные. Например, статья бюджета может содержать информацию о количестве сотрудников предприятия, количестве необходимой для обеспечения их работы мебели или количестве произведенной продукции и т.д.

Цели и задачи планирования бюджета движения денежных средств

Цель формирования бюджета движения денежных средств — планирование требуемого объема денежных средств, чтобы выявить случаи, когда в организации ожидается их дефицит или профицит. Именно это помогает избегать кассовых разрывов и последующих кризисов.

Для компании, работающей на открытых рынках, главное – это непрерывное планирование, обеспечивающее основную деятельность, покрытие обязательств и социальную защиту сотрудников.

специалист
Мнение эксперта
Витальева Анжела, консультант по работе с офисными программами
Со всеми вопросами обращайтесь ко мне!
Задать вопрос эксперту
Также может быть использована комбинация из нескольких показателей, например лимит на затраты по заработной плате для работающих по проекту N, или лимит на затраты по канцелярским товарам для бухгалтерии. Если же вам нужны дополнительные объяснения, обращайтесь ко мне!
Построение бюджета можно рассмотреть на конкретном примере. При стабильном доходе среднестатистической семьи весь доход (заработные платы каждого из ее членов, пенсии, пособия, и так далее) складываются, и получается общий доход семьи (общая прибыль).
Как Наиболее Эффективно Выстроить Подготовку Бюджетов Цфо в Excel • Сценарии планирования

Планирование БДДС, формирование бюджета о движении денежных средств

  • Фактические данные прошлого периода, умноженные на коэффициент
  • Планируемые графики движения денежных средств по уже заключенным договорам
  • Сбор потребностей от административных подразделений
  • Плановые показатели доходов и расходов на этот же период

В зависимости от потребностей компании для формирования бюджетов используются различные периоды планирования. Например, для мелких компаний чаще всего формируются бюджеты на месяц. Для крупных компаний и холдингов обычно составляются стратегические планы развития, поэтому периоды планирования могут составлять до нескольких лет.

Инструменты бюджетирования

Сценарии планирования

Рисунок 2 — Параметры сценария планирования в «1С:Управление производственным предприятием»

В ряде конфигураций 1С есть возможность формирования сценария с прогнозом изменения курса валют, например, повышения курса на определенную сумму каждый месяц или квартал – это дает возможность предварительного расчета плановых показателей на длительные периоды с учетом инфляции.

Рисунок 3 — Задание планового курса валюты в сценарии планирования

Установка лимитов бюджетов

Одним из важных инструментов в Бюджетировании является лимитирование.

Наиболее часто используют Ограничивающие лимиты и Целевые лимиты.

Ограничивающие – это лимиты (ограничения), превышение которых не допустимо. Такие лимиты могут использоваться для ограничения затрат:

Также может быть использована комбинация из нескольких показателей, например: лимит на затраты по заработной плате для работающих по проекту N, или лимит на затраты по канцелярским товарам для бухгалтерии.

Установка лимитов

Рисунок 4 — Установка лимитов в «1С:Управление производственным предприятием»

Целевые – лимиты, которые являются целями, при достижении которых выполняются определенные действия. Такие лимиты могут устанавливаться как на расходные, так и приходные статьи. Например, может быть оповещение при выполнении плана продаж или при достижении необходимого значения может формироваться премиальная часть бюджета для отдела продаж.

Платежный календарь

Платежный календарь

Рисунок 5 — Платежный календарь в «1С:Управление производственным предприятием»

В следующих аналитических статьях данного цикла мы расскажем подробнее о формировании бюджетов, о том, с помощью каких учетных систем можно автоматизировать Бюджетирование на предприятии и о других особенностях автоматизации данного направления.

специалист
Мнение эксперта
Витальева Анжела, консультант по работе с офисными программами
Со всеми вопросами обращайтесь ко мне!
Задать вопрос эксперту
Бюджет доходов и расходов БДР бюджеты, отражающие доходы и расходы предприятия, структурированные по видам и экономическому содержанию. Если же вам нужны дополнительные объяснения, обращайтесь ко мне!
Бюджетирование играет важную роль в процессе систематизации всего процесса планирования и корректного анализа экономики в рамках компании. Финансовый анализ в свою очередь способствует формированию бюджета в разных ракурсах. Но самыми распространенными отчетами в этом процессе является следующая бюджетная документация:

Содержание методики бюджетирования (версия 2.0):

  • Перераспределение средств;
  • корректировка бюджета с учетом «новых обстоятельств»;
  • привлечение дополнительных источников финансирования;
  • применение мер персональной ответственности к лицам, ответственным за соблюдения бюджета;
  • и т.д.

Всё это было выложено в одну и ту же форму. Однако чем больше цифр – тем сложнее бюджет. Бюджет должен раскрываться сверху вниз, и на верхнем уровне всё это деление по подразделениям – совсем не обязательно. Гораздо лучше будет выглядеть План – Факт – Отклонение. А разбивку по подразделениям лучше сделать отдельным отчётом.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock
detector